Accertamenti bancari e indagini finanziarie

Questa guida si propone lobiettivo di approfondire le modalità di effettuazione delle indagini finanziarie da parte dellUfficio e di, conseguente, difesa del contribuente. Con lo sviluppo della telematica anche il Fisco può reperire, attraverso lAnagrafe Tributaria, una grande quantità di informazioni economiche e monetarie che servono per individuare non solo le possibili aree di evasione, ma anche le attività criminose. Conoscere, dunque, a fondo lo strumento istruttorio delle indagini finanziarie e le modalità con cui i dati raccolti vengono utilizzati ed analizzati ai fini del rischio di evasione, consente alle parti di evitare di commettere errori, anche in buona fede, e di sostenere una difesa efficace del proprio operato, sia da un punto di vista formale che sostanziale. Questa seconda edizione, che tiene conto della Legge n. 97/2013 (la cosiddetta Legge Europea 2013) sul sistema di monitoraggio fiscale degli investimenti e dei trasferimenti esteri, è aggiornata con le più recenti pronunce della Cassazione in materia (tra cui la sentenza 4 giugno 2014, n. 1248 e la sentenza 5 giugno 2014, n. 23489) e con le ultime novità di prassi emanate dallAgenzia delle Entrate, fra cui si segnalano il Provvedimento 24 aprile 2014 e la Circolare del 14 maggio 2014, n. 10, avente ad oggetto Chiarimenti interpretativi su quesiti posti dalla stampa specializzata.

Le indagini finanziarie sui professionisti Pubblicato il 29 Novembre 2017 Capita molto spesso che nel momento dell’apertura della partita IVA, i professionisti ma anche le imprese dimentichino di recarsi in banca ed aprire contestualmente un conto corrente dedicato per la propria attività.